¿Qué son las actividades vulnerables al lavado de dinero?

• ¿Qué son las actividades Vulnerables?
• Importes Tope Máximos y Mínimos

Lista de Actividades consideradas como Vulnerables al Lavado de Dinero

1. Apuestas concursos o sorteos
2. Emisión y comercialización de tartejas de crédito y pre pagadas
3. Cheques de Viajero
4. Préstamos de Dinero
5. Servicios de construcción y bienes inmuebles
6. Compraventa de joyas y metales preciosos
7. Comercialización de Obras de Arte
8. Distribución y Comercialización de Vehículos de Transporte
9. Blindaje de Vehículos
10. Traslado y custodia de dinero
11. Operaciones a nombre de terceros
12. Servicios de notario y corredor público
13. Donativos
14. Comercio exterior y agente aduanal
15. Renta y/o goce de bienes inmuebles
16. Activos virtuales o criptomonedas

¿Qué son las actividades Vulnerables?

Tanto en México, como en el resto del mundo, el delito de lavado de dinero es uno de los que más dañan a la economía y seguridad de un país, ya que mediante éste, las personas que se dedican a actividades fuera del marco de la ley, logran introducir al sistema financiero las utilidades que han obtenido derivadas de estas.

Es por esto, que en un esfuerzo para prevenir, identificar y sancionar a quienes cometan éste tipo de actos, se creó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), la cual consta de 65 artículos en los que se definen las mismas.

De acuerdo a la Ley (LFPIORPI), las actividades vulnerables son transacciones económicas susceptibles de ser utilizadas para introducir dinero ganado de forma ilícita al sistema financiero, mismo que después será usado como sí se hubiese ganado de una forma honrada y legal.

Sin embargo, es importante que no encasillemos de manera automática como algo malo, el realizar dichas actividades, ya que como su mismo nombre lo indica, son acciones propensas a ser usadas de una mala manera, pero también existen muchas otras personas que las realizan con estricto apego a la ley.

Y es por esto, que dentro de la ley vamos a poder encontrar los criterios para identificar sí una actividad vulnerable está siendo utilizada para lavar dinero y como avisar a las autoridades de que aunque nosotros realicemos éste tipo de actividades, las estamos haciendo con total legalidad.

Finalmente, también debemos conocer que hay actividades que se consideran vulnerables sólo si se realizan a partir de cierto monto, por lo que en caso de llevar a cabo las mismas por una cantidad inferior, no se deberá identificar como actividad vulnerable.

¿Cuáles son las actividades vulnerables al lavado de dinero?

Actualmente existen 16 actividades que son consideradas como actividades vulnerables, a continuación iremos viendo cada una de ellas y daremos ejemplos con los que podremos entender mejor de que se tratan.

1. Juegos con apuestas, concursos o sorteos

En esta actividad específicamente se hace referencia a los ingresos que nosotros podríamos obtener por ganar una apuesta, un concurso o un sorteo. Por ejemplo, si nosotros fuéramos a jugar bingo y nos ganáramos un premio de quinientos mil pesos, éste se identificaría como actividad vulnerable, y nosotros tendríamos que comprobar que el dinero del premio recibido, viene de un origen lícito.

2. Emisión y comercialización de tarjetas pre pagadas y de crédito

En general aquí se hace referencia a cualquier tarjeta en la que se pueda almacenar dinero, ya sea que funcione como monedero (en el que gastas el dinero que ya tienes) o como crédito (gastas dinero que tendrás que pagar en el futuro). Cabe mencionar que aquellas tarjetas emitidas por una entidad financiera regulada, como un banco, no serán susceptibles de identificarse en éste tipo de actividades. Un ejemplo de éste tipo de actividad sería el que nosotros realicemos compras con un monedero electrónico de una tienda departamental, por ejemplo Liverpool.

3. Cheques de viajero

Sí nosotros emitimos o usamos cheques de viajero (aquellos que sirven para comprar bienes o servicios en el extranjero), deberemos de comprobar el origen del dinero que servirá de fondo para los mismos.

4. Préstamos de dinero

Todo aquel préstamo de dinero que se realice fuera de una entidad financiera regulada, por ejemplo un banco o una caja de ahorro, deberá reportarse a las autoridades, ya que por ejemplo, existen muchas personas dedicadas a realizar préstamos de dinero en efectivo, cuyo origen se desconoce.

5. Servicios de construcción y bienes inmuebles

Ésta es una de las actividades vulnerables que más atención recibe, debido a la gran cantidad de dinero que se mueve en ésta industria, sin embargo, como ya hemos mencionado es importante que no juzguemos a quienes se dediquen a este sector de la construcción y desarrollo inmobiliario, ya que la inmensa mayoría de las personas dedicadas a éste ramo lo hacen de una manera honrada.

Cómo ejemplo para éste tipo de actividad vulnerable, podríamos tomar la transacción que se realiza al comprar una propiedad, ya que como sabemos es factible usar cierta cantidad de efectivo para la misma, por lo que deberemos de poder comprobar el origen de dicho monto.

6. Compra venta de joyas, oro, plata, piedras y metales preciosos en general

Comercializar éste tipo de objetos se considera como una actividad susceptible a ser utilizada para lavar dinero, por lo que cuando por ejemplo nosotros compremos o vendamos una artículo de ésta categoría, deberemos de declarar dicha transacción.

7. Comercialización de obras de arte

Debido al gran valor que pueden llegar a alcanzar las creaciones artísticas, se deberá reportar la compra venta de éstas cuando sea superior a 418 mil pesos, por ejemplo si nosotros compramos un cuadro o una escultura de dicho precio.

8. Distribución y comercialización de vehículos de transporte

Sin importar sí el vehículo se usa para trasladarse de manera terrestre, aérea o marítima, la compra venta de los mismos se considera como una actividad vulnerable, por ejemplo al adquirir un vehículo usado o nuevo cuyo monto supere los 557 mil pesos, se deberá de dar aviso.

9. Blindaje de Vehículos

Si nosotros compramos un vehículos con éstas características o nos dedicamos a prestar el servicio de blindaje, deberemos de cumplir con ésta ley, ya que por ejemplo es común que gente al margen de la ley invierta recursos en éste tipo de protección.

10. Traslado y custodia de dinero

Como ejemplo podemos poner a aquellas empresas que prestan el servicio de traslado de valores, con el cuál seguramente nos hemos topado alguna vez en la vida, ya sea que nos tocara ver un vehículo blindado circulando en la calle, ver como ponen dinero en un cajero mientras lo resguarda gente fuertemente armada o cuando los negocios hacen su corte de caja y retiran las ganancias del punto de venta.

11. Realizar operaciones en nombre de alguien más

Cuando realices las siguientes actividades a nombre de otra persona, deberás de apegarte a esta ley:

• Compraventa de inmuebles.
• Administración de activos (dinero, cuentas bancarias, artículos valiosos, etc…)
• Aportaciones de capital y cualquier tipo de movimiento accionario en sociedades.

12. Servicios de notario y corredor público

Sí eres notario y realizas las siguientes acciones deberás realizar avisos de actividades vulnerables cuando éstas rebasen los umbrales de identificación y aviso:

• Transmisión y constitución de derechos sobre inmuebles.
• Otorgamiento de poderes para administración o dominio.
• Constitución de personas morales y modificaciones a su patrimonio.
• Constitución y modificación de fideicomisos.
• Contratos de mutuo o crédito.

Sí eres corredor público te aplicará en los siguientes casos que se rebase el umbral de aviso:

• Avalúos sobre bienes.
• Constitución de personas morales y modificaciones a su patrimonio.
• Contratos de mutuo o crédito.

13. Donativos

Todos los donativos que se realicen a personas o asociaciones sin fines de lucro, deberán estar plenamente identificados, por ejemplo si decides donar más de 278 mil pesos de croquetas a un refugio para perros, deberás cumplir con la ley.

14. Servicios de comercio exterior o agente aduanal

Cuando realices despachos de alguno de los siguientes tipos de mercancía a nombre de un tercero:

• Vehículos (sin importar si son terrestres, marítimos o aéreos).
• Máquinas de juegos y apuestas.
• Materiales y herramientas para realizar tarjetas de pago.
• Piedras y metales preciosos.
• Materiales que puedan ser usados para blindaje y artículos anti balas.
• Obras de arte.

15. Renta y/o goce de bienes inmuebles

Sí tú rentas un bien inmueble, o tienes uno que alguien más que no es el propietario legal aprovecha, esto se considerará como actividad vulnerables siempre que el valor mensual de la renta o goce sea superior a doscientos setenta y ocho mil pesos. Por ejemplo si nosotros tuviéramos un rancho y se lo rentáramos a alguien más por dicha cantidad, caería en este supuesto.

16. Activos virtuales y criptomonedas

En caso de que hayas adquirido una criptomoneda, sin importar si fue bitcoin, ethereum o cualquier tipo de activo virtual, es de gran importancia que conozcas que debes declarar este tipo de transacciones, ya que sin importar la cantidad que hayas comprado (aunque sea 1 peso), éste tipo de movimientos son considerados altamente susceptibles al lavado de dinero.

Montos mínimos y máximos considerados como lavado de activos

Como ya vimos, existen dieciséis actividades que podrían considerarse vulnerables, sin embargo, no por el simple hecho de que una actividad se encuentre en dicha lista, se considerará vulnerable de manera automática.

El punto final que definirá sí una actividad realmente se considera propicia para el blanqueo de capitales será la cantidad de dinero implicado en ella, por lo que la ley nos marca un umbral de identificación, el cuál en caso de ser sobrepasado nos indica que efectivamente la actividad se debe considerar vulnerable, y un umbral de aviso, el cual en caso de ser sobrepasado causará la obligación de dar aviso a las autoridades sobre los detalles de la misma.

¿Quiénes están obligados a presentar aviso de actividades vulnerables?

Aunque muchas veces por ser excesivamente conservadores o tenerle miedo a la autoridad hacendaria, optamos por dar avisos de las actividades que realizamos, no siempre será necesario que nosotros hagamos esto, por lo que es importante validar sí caemos en los supuestos marcados por la ley, antes de realizar los avisos de actividad vulnerable de lavado de dinero, ya que podríamos ahorrarnos dicho papeleo.

Los sujetos obligados a dar avisos por la realización de actividades vulnerables, son aquellos cuyas operaciones se encuentren identificadas dentro de las 16 actividades propicias para el lavado de dinero y cuyo monto, realizado por una misma persona durante un periodo máximo de 6 meses, sobre pase el umbral de aviso estipulado en la ley.

Como puedes ver es muy sencillo verificar si nosotros caemos en éste supuesto, ya que en la tabla del inciso anterior, podrás encontrar de manera resumida las actividades y sus montos de aviso, con lo que fácilmente podrás constatar sí estás obligado a dar aviso a las autoridades por las transacciones derivadas de tu actividad económica.

¿Cómo dar de alta actividades vulnerables en el SAT?

Existe un gran nivel de confusión con respecto a éste punto, ya que en ocasiones intentamos dar de alta una actividad vulnerable en el portal del Sistema de Administración Tributario, sin embargo esto no es correcto, ya que dicho sitio no es el lugar adecuado para realizar esto.

Si bien en el SAT nosotros realizamos diferentes trámites, todos ellos van relacionados con la finalidad de hacer nuestra declaración de impuestos, por lo que no será el medio para dar de alta actividades vulnerables, si no que aquí simplemente estaremos declarando las utilidades obtenidas y los impuestos a pagar.

El sitio correcto para realizar esto es el portal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita (https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/sppld.html), por lo que deberemos dirigirnos a ésta para llevar a cabo nuestros avisos de actividades tendientes al lavado de capitales.

Nosotros podremos realizar éste trámite siguiendo estos pasos:

1. Ingresar al portal anti lavado de dinero (https://sppld.sat.gob.mx/pld/interiores/sppld.html) y dar clic en el botón “Acceso al Sistema del Portal en Internet [SPPLD].
2. Iniciar sesión con nuestra E-firma y contraseña.
3. Sí es la primera vez que ingresamos, deberemos de asignar los datos de contacto (dirección, teléfono, correo, etc…).
4. En la pantalla siguiente deberá seleccionar las actividades vulnerables que realiza, e ingresar la fecha en que se inició la operación de dicha actividad.
5. En la pantalla siguiente deberá indicar el domicilio donde se realiza cada una de las actividades vulnerables que fueron seleccionadas en el punto anterior.
6. A continuación se le preguntará si hay un tercero que reciba el beneficio de la actividad vulnerable, por lo que nos pedirá toda la información relativa a éste.
7. Finalmente en la siguiente pantalla se nos mostraran todos los datos que hemos ingresado para que los podamos revisar, en caso de ser correctos, pulsaremos aceptar y posteriormente los avalaremos mediante nuestra firma electrónica.

Adicionalmente debes checar tu correo, ya que en éste te llegará el acuse del alta de actividades vulnerables que acabas de realizar.

¿Cómo presentar avisos de actividades vulnerables?

Una vez que nosotros hayamos dado de alta las actividades vulnerables en las que estamos participando, podremos subir los avisos al portal de la ley contra el lavado de dinero, para lo que seguiremos los siguientes pasos:

1. Ya que estemos dentro del portal, podremos ver en el menú del lado izquierdo un botón con la leyenda “Dar aviso”, el cual nos desplegará las actividades vulnerables para las que nosotros nos dimos de alta.
2. Ahora seleccionaremos la actividad específica por la que queremos realizar el aviso y pulsaremos aceptar.
3. En la próxima pantalla nosotros deberemos verificar e ingresar los datos de quienes realizan la actividad vulnerable, posteriormente asentaremos los datos del beneficiario de la actividad vulnerable y como último paso indicaremos los detalles de la actividad (montos, fechas, etc…).
4. En la siguiente pantalla se nos mostrará el informe del aviso, mismo que deberemos revisar se encuentre correcto y finalmente daremos clic en “enviar avisos”.
5. Ahora se nos pedirá firmar con nuestra e firma, con lo que concluiremos el trámite.

 Es importante que sepas que todo aviso que ya se encuentre como “terminado” no puede ser modificado, pero si eliminado, por lo que en caso de tener algún error, se deberá hacer el mismo desde cero.

¿Cómo dar de baja actividades vulnerables en el SAT?

En caso de que hayas dado de alta una actividad vulnerable que ya no realices o sí tuviste algún error durante el ingreso de la misma, puedes seguir el siguiente proceso para darla de baja:

1. Ingresar a tu cuenta en el portal anti lavado.
2. Del lado superior derecho encontrarás el menú “registro” en el cual te deberás posicionar y al desplegarse podrás seleccionar “Modificar Datos de Alta”.
3. A continuación nos iremos a la opción de “Actividades Vulnerables Realizadas”, en donde se nos mostrará una tabla con todas aquellas que hemos dado de alta, misma en la que también encontraremos un botón en cada una de ellas con la palabra “borrar”, en el cual haremos clic.
4. Finalmente haremos clic en el botón “Baja sin actividad” y firmaremos con nuestra e-firma.